年底做账报税需重点做好账务清查整理、税费自查核算和资料归档准备三大核心工作，确保账务合规、申报准确。

1. 账务清查与整理
• 核对货币资金：确保银行存款日记账与银行对账单一致，存在未达账项需编制《银行存款余额调节表》。
• 清理往来款项：及时催收应收账款、核对应付账款，对长期挂账的“其他应收款”“其他应付款”进行排查，避免虚增或虚减资产负债。
• 盘点实物资产：对库存商品、固定资产等进行实地盘点，确保账实相符，盘盈或盘亏需按规定进行账务处理。
2. 税费自查与核算
• 核查税种缴纳：梳理全年增值税、企业所得税、个税等税种的申报缴纳情况，重点检查进项发票抵扣是否合规（如发票真伪、抵扣期限）、销项税额是否全额计提。
• 确认税收优惠：核对是否符合小微企业所得税减免、研发费用加计扣除等优惠政策，确保已足额享受且留存备查资料完整。
• 计提年末税费：按权责发生制计提12月应缴未缴的税费（如城建税、教育费附加），避免漏提导致账务偏差。
3. 资料归档与备查
• 整理凭证票据：将全年会计凭证、发票、银行回单等按时间顺序装订归档，确保票据真实、粘贴规范。
• 留存申报资料：保存各税种年度申报表、完税证明、税收优惠备案表等，电子资料建议备份至安全存储设备。
• 准备审计资料：若需年度审计，提前整理总账、明细账、财务报表等，方便审计机构核查。